Portugal ist seit langem ein attraktives Ziel für Expats, Investoren und Rentner, die ein günstiges Steuerumfeld und eine hohe Lebensqualität suchen. Das Non-Habitual Residency (NHR)-Regime ist ein wesentlicher Bestandteil dieser Anziehungskraft und bietet ausländischen Bewohnern erhebliche Steuervergünstigungen. Im Jahr 2024 führte Portugal eine neue Version dieses Regimes ein – NHR 2.0 – mit überarbeiteten Bedingungen und einem Fokus auf hochqualifizierte Berufe.
Wenn Sie darüber nachdenken, nach Portugal zu ziehen oder in portugiesische Immobilien zu investieren, könnte es Ihnen helfen, die Details des NHR 2.0-Regimes zu verstehen, um das Beste aus Ihrem Umzug herauszuholen. In diesem Artikel werden wir die wichtigsten Änderungen, Vorteile und Zulassungsvoraussetzungen des neuen NHR 2.0-Programms erläutern.
Das Non-Habitual Residency (NHR) 2.0-Regime wurde eingeführt, um das ursprüngliche NHR-Regime zu ersetzen, das 2023 für neue Antragsteller auslief. Die neue Version behält Portugals Ruf als steuerfreundliches Ziel bei, während die Zulassungsvoraussetzungen verfeinert wurden, um Fachleute aus hochqualifizierten Sektoren anzuziehen.
Im Rahmen von NHR 2.0 können qualifizierte Personen von folgenden Vorteilen profitieren:
Reduzierte Steuersätze auf bestimmte Einkommensarten.
Befreiung von der Doppelbesteuerung ausländischer Einkünfte.
Günstige Behandlung von Kapitalgewinnen für bestimmte Vermögenswerte.
Möglichkeiten zur effizienteren Strukturierung von Einkommens- und Vermögensanlagen.
Das Programm ist darauf ausgelegt, hochqualifizierte Fachleute anzuziehen und sie zu ermutigen, durch ihre Expertise und Investitionen zur portugiesischen Wirtschaft beizutragen.
Um sich für NHR 2.0 zu qualifizieren, müssen Sie die folgenden allgemeinen Anforderungen erfüllen:
✔️ Werden Sie steuerlich ansässig in Portugal — Sie müssen mindestens 183 Tage pro Jahr in Portugal verbringen oder einen festen Wohnsitz im Land haben.
✔️ Sie dürfen in den fünf Jahren vor Ihrer Bewerbung kein Steueransässiger in Portugal gewesen sein.
✔️ Ausübung eines hochqualifizierten Berufs — Dies umfasst bestimmte Berufe und Tätigkeitsfelder, die für ihre wirtschaftliche Bedeutung in Portugal anerkannt sind.
Ein wesentlicher Unterschied bei NHR 2.0 ist der Fokus auf hochqualifizierte Berufe. Berechtigte Antragsteller müssen in einem der folgenden Bereiche tätig sein oder über relevante Qualifikationen verfügen:
➡️ Unternehmensleiter und Manager
Geschäftsführer
Exekutivmanager
Verwaltungsmanager
Handelsmanager
Produktionsmanager
Manager für spezialisierte Dienstleistungen
➡️ Spezialisierte Fachleute
Physiker, Mathematiker und Ingenieure
Ärzte und Zahnärzte
Hochschul- und Universitätsdozenten
Fachleute für Informations- und Kommunikationstechnologie (IKT)
Autoren, Journalisten und Linguisten
Kreative und darstellende Künstler
➡️ Industrie und qualifizierte Handwerksberufe
Metallverarbeitung und Metallindustrie
Lebensmittelverarbeitung und -herstellung
Textil- und Bekleidungsindustrie
Herstellung von Präzisionsinstrumenten
Holzverarbeitung und Möbelherstellung
Druck- und Verlagswesen
Schmuck- und Kunsthandwerk
Elektriker und Elektroniktechniker
➡️ Bau- und Montagearbeiter
Betreiber von Festanlagen
Maschinenbediener
Dieser gezielte Ansatz stellt sicher, dass Portugal hochqualifizierte Fachleute anzieht, die einen positiven Einfluss auf die Wirtschaft und den Arbeitsmarkt des Landes haben.
Die steuerlichen Vorteile von NHR 2.0 bleiben eines der Hauptziele für ausländische Bewohner:
✅ Reduzierte Einkommenssteuer auf portugiesisches Einkommen
Fachleute, die in hochqualifizierten Sektoren tätig sind, können von einem reduzierten persönlichen Einkommenssteuersatz von 20 % für einen Zeitraum von 10 Jahren profitieren.
✅ Steuerbefreiung für ausländische Einkünfte
Je nach den bestehenden Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Portugal und dem Herkunftsland des Antragstellers kann ausländisches Einkommen (wie Renten, Dividenden und Kapitalgewinne) von der portugiesischen Steuer befreit sein.
✅ Vorteile bei der Kapitalertragssteuer
Einkünfte aus Kapitalgewinnen können je nach Art des Vermögenswerts und dem Ursprungsland des Vermögensreduzierten Steuersätzen oder Befreiungen unterliegen.
✅ Befreiung von Vermögens- und Erbschaftssteuer
Portugal erhebt keine Vermögenssteuer oder Erbschaftssteuer für direkte Familienangehörige, was das Land zu einem finanziell attraktiven Ziel für die Nachlassplanung macht.
Der Antragsprozess für NHR 2.0 umfasst mehrere wichtige Schritte:
1️⃣ Erhalten Sie eine portugiesische Steueridentifikationsnummer (NIF)
Sie benötigen eine NIF-Nummer, die Sie bei der portugiesischen Steuerbehörde (Finanças) erhalten.
2️⃣ Melden Sie sich als Steueransässiger an
Sie müssen einen Wohnsitznachweis und einen Nachweis erbringen, dass Sie beabsichtigen, mehr als 183 Tage pro Jahr in Portugal zu verbringen.
3️⃣ Reichen Sie einen NHR-Antrag ein
Anträge müssen innerhalb des ersten Jahres nach der Steueransässigkeit bei der portugiesischen Steuerbehörde (Autoridade Tributária e Aduaneira) eingereicht werden.
4️⃣ Nachweis des beruflichen Status erbringen
Sie müssen Nachweise Ihrer beruflichen Qualifikationen oder Beschäftigung in einem berechtigten hochqualifizierten Sektor erbringen.
Für ausländische Immobilieninvestoren und Käufer bietet NHR 2.0 eine ausgezeichnete Gelegenheit, Ihre finanzielle Situation zu optimieren und von Portugals stabilem Immobilienmarkt zu profitieren.
Die Steuerersparnisse durch NHR 2.0 könnten Ihr verfügbares Budget für Immobilieninvestitionen erhöhen.
Die Möglichkeit, Miet-Einkommen mit günstiger steuerlicher Behandlung zu erzielen, macht den Immobilienkauf in Portugal noch attraktiver.
Durch die Erlangung des NHR 2.0-Status können Sie Ihre Einkommensquellen diversifizieren und von einem steuerfreundlichen Umfeld profitieren.
Bei Divine Home sind wir darauf spezialisiert, internationalen Kunden dabei zu helfen, sich mit Vertrauen auf dem portugiesischen Immobilienmarkt zurechtzufinden. Unser erfahrenes Team von Immobilienfachleuten kann Ihnen bei folgenden Punkten behilflich sein:
✔️ Finden Sie die perfekte Immobilie, die Ihren Bedürfnissen entspricht.
✔️ Verstehen Sie die finanziellen und steuerlichen Auswirkungen Ihrer Investition.
✔️ Verbinden Sie sich mit vertrauenswürdigen rechtlichen und finanziellen Beratern, die Sie durch den NHR 2.0-Antragsprozess begleiten.
Wenn Sie darüber nachdenken, nach Portugal zu ziehen oder in portugiesische Immobilien zu investieren, ist jetzt der richtige Zeitpunkt, um die Vorteile von NHR 2.0 zu entdecken. Das neue Regime bietet großartige Steuervergünstigungen für hochqualifizierte Fachleute und Investoren – und Divine Home ist hier, um Ihnen zu helfen, das Beste daraus zu machen.
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